Od 1 lutego 2026 r. korekty faktur będą możliwe wyłącznie jako faktury ustrukturyzowane przekazywane przez KSeF. Uproszczone zasady eliminują potrzebę dodatkowych potwierdzeń od nabywcy.

Korekta w KSeF

• Korekty muszą być wystawione jako faktury ustrukturyzowane w systemie KSeF.
• Podstawę opodatkowania obniża się w okresie, w którym faktura korygująca otrzyma numer identyfikacyjny od KSeF.
• System KSeF sam generuje dowód doręczenia – potwierdzenie od nabywcy nie jest potrzebne.

Korekta poza KSeF (np. awaria lub offline24)

• Korekty można dokonać w okresie, w którym faktura korygująca została otrzymana przez nabywcę lub nadano jej numer w KSeF.
• Jeśli korektę wystawiono off-line, należy ją przesłać do KSeF nie później niż następnego dnia roboczego.
• Gdy korekta dotyczy faktury pierwotnej wystawionej offline, należy najpierw przesłać fakturę pierwotną do KSeF, a dopiero potem wystawić korektę.

Kluczowe zasady

• Datą otrzymania faktury korygującej dla podatników VAT jest moment nadania numeru przez KSeF.
• W przypadku nabywców zagranicznych lub bez NIP, decydująca jest faktyczna data odbioru dokumentu.
• Korektę faktury VAT RR również należy przesłać do KSeF, jeśli pierwotna faktura była ustrukturyzowana.

Brak not korygujących

Po wejściu obowiązkowego KSeF nie będzie możliwe stosowanie not korygujących. Wszelkie poprawki muszą być wprowadzone przez faktury korygujące wystawione w KSeF.

Chcesz uniknąć problemów przy korektach?

Pomagamy w przygotowaniu systemów i procedur do obowiązkowego KSeF – od testów po integrację i szkolenia dla zespołu.

Telefon: 518 128 780
E-mail: biuro@workprofit.com.pl